Уклонение от уплаты налогов на криптовалюту: это может быть раскрыто сразу! Особенно важно для "миллионеров"!

Уклонение от уплаты налогов на криптовалюту очень легко обнаружить? Статья, написанная экспертом по налогам на криптовалюту и сертифицированным бухгалтером Юдзи Сайто. В ней собрана информация о том, как легко можно обнаружить уклонение от уплаты налогов на криптовалюту и о деталях штрафов.

Сертифицированный бухгалтер и налоговый консультант

Юдзи Сайто

Окончил аспирантуру экономического факультета университета Тохоку, специализация "бухгалтерский учет", а также прослушал курсы юридического факультета университета Кэйо.

Работал в аудиторской компании Shin Nihon, затем открыл собственное бюро сертифицированных бухгалтеров и налоговых консультантов, и сам является предпринимателем и инвестором, оказывая поддержку предпринимателям и инвесторам в вопросах финансов и налогообложения.

С 2017 года является налоговым консультантом по криптовалютам и проводит семинары по основам налогообложения и стратегиям налогового планирования в сфере криптовалют в различных регионах.

Проконсультировал более 500 человек по вопросам налогообложения и, учитывая высокий спрос, основал специализированную службу консультаций по налогообложению криптовалют (Coin Tax Service) и является ее руководителем.

Содержание

1. Биткоин: уклонение от уплаты налогов затруднено!
2. Причины, по которым может быть обнаружено, что вы не подали декларацию
3. Даже если вы думаете, что вас не обнаружат...
4. Распространенные заблуждения
5. Если будет обнаружено, что вы не подали декларацию, будут штрафы
6. Что произойдет, если вы уклонитесь от уплаты налогов с прибыли от 200 миллионов иен в криптовалюте?
7. Заключение

Биткоин: уклонение от уплаты налогов затруднено!

Близится срок подачи налоговых деклараций, и надеюсь, у всех процесс идет гладко.

Тем, кто еще не начал, настоятельно рекомендую подать налоговую декларацию.

Хотя криптовалютные транзакции происходят только в цифровой форме, не стоит думать: "Может быть, я смогу избежать уплаты налогов?" или "Все равно уже поздно", и просто игнорировать это.

На самом деле, криптовалюты, включая биткоин, - это одни из тех активов, с которых сложнее всего уклониться от уплаты налогов.

Даже если вы попытаетесь уклониться от уплаты налогов, все криптовалютные транзакции регистрируются в виде данных, и криптовалютные биржи, получив запрос от налоговых органов, в основном не могут отказать в предоставлении информации, поэтому вас могут обнаружить.

Особенно это касается тех, кто заработал "миллионы" (в японской валюте - "億り人"), - будьте уверены, за ними следят.

Налоговая служба также внимательно следит за "миллионерами".

В январе 2018 года в газете Asahi Shimbun сообщалось, что налоговая служба составляет список людей, владеющих биткоинами.

Причины, по которым может быть обнаружено, что вы не подали декларацию

Причины, по которым могут быть раскрыты случаи уклонения от уплаты налогов, неуплаты или занижения налогов при торговле криптовалютами:

Проверка истории транзакций на бирже

Транзакции, совершаемые на бирже, фиксируются операторами бирж.

Данные об истории транзакций, которые вы используете для расчета прибыли и убытков, также доступны, поскольку операторы бирж записывают все транзакции, совершенные на бирже.

Кроме того, при внесении или выводе средств с биржи, если используются банковские счета, информация об этом сохраняется в финансовых учреждениях.

Налоговые органы имеют определенные полномочия по расследованию, поэтому биржи и финансовые учреждения, как правило, обязаны предоставлять информацию о криптовалютных транзакциях в ответ на запросы.

И, безусловно, налоговые органы будут проявлять подозрение к налогоплательщикам, которые получают значительную прибыль, но не подают декларацию.

Отслеживание транзакций в блокчейне

Даже в случаях, когда транзакции совершаются напрямую между кошельками, без использования биржи, существует возможность отслеживания истории транзакций (блоков) в блокчейне.

Блокчейн – это публичная база данных, содержащая историю всех криптовалютных транзакций, поэтому, отслеживая эту историю, можно узнать, "кто", "сколько" и "кому" совершил транзакцию.

Раскрытие информации через социальные сети

Одной из причин текущего криптовалютного бума является то, что люди, получившие значительный доход ("миллионеры"), активно распространяли информацию в социальных сетях, стимулируя рынок.

Люди, которые активно делятся информацией, могут рассматриваться как успешные инвесторы в криптовалюту и, следовательно, могут стать объектом расследования.

В этом случае, отслеживание транзакций на бирже и в блокчейне может привести к раскрытию информации.

Даже если вы думаете, что вас не раскрыли...

Даже если вы не подаете декларацию, но не получаете немедленного уведомления от налоговой службы, это не означает, что факт неуплаты или занижения налогов не был обнаружен.

Вот возможные причины:

Просто небольшая сумма

Налоговая служба проверяет, чтобы все налогоплательщики добросовестно выполняли свои налоговые обязательства.

Поэтому, в процессе проверки, приоритет отдается случаям, имеющим наибольшую значимость.

В случаях, когда сумма налога невелика, такие случаи могут быть проигнорированы.

Недостаточно времени и доказательств

Даже если есть серьезные подозрения в уклонении от уплаты налогов, налоговая служба не будет предпринимать решительных действий, пока не соберет достаточные доказательства. Если это окажется простой ошибкой, это может подорвать доверие к налоговой службе.

Просто "играют с вами"

Возможно, налоговая служба просто пытается получить от вас информацию, не предпринимая немедленных действий.

Налогоплательщики, уклоняющиеся от уплаты налогов, подвергаются штрафам, таким как пени и дополнительные налоги, и чем больше времени проходит, тем больше налогов они должны заплатить.

Как правило, налоговые проверки проводятся за последние 3 года, и налогоплательщику необходимо уплатить дополнительные налоги за эти 3 года.

Поэтому иногда может пройти несколько лет, прежде чем налоговая служба свяжется с налогоплательщиком.

Иногда отсутствие связи может означать, что налогоплательщика просто "затягивают".

Распространенные заблуждения

Некоторые налогоплательщики, не подавшие декларацию, ошибочно полагают, что их не обнаружили, потому что от налоговой службы не поступало никаких уведомлений, и поэтому они не подают декларации и в последующие годы. В результате, через несколько лет может быть проведена налоговая проверка, и налогоплательщик должен будет уплатить налоги за прошлые годы.

Наказания за неуплату налогов

Как упоминалось ранее, в случае неуплаты или занижения налогов, в зависимости от суммы и степени умысла, применяются следующие штрафы:

Кроме того, предусмотрена мера, по которой процент дополнительных налогов увеличивается, если неуплата или сокрытие налогов повторяются в течение короткого периода времени.

Пени

Добавляются проценты от 2,6% до 14,6% в год.

Дополнительные налоги

• Штраф за занижение налоговой базы
• Штраф за неуплату налогов
• Штраф за неуплату
• Увеличенный штраф

Увеличенный штраф может составлять примерно 35% - 50% от суммы.

Уклонение от уплаты налогов (нарушение Закона о подоходном налоге)

Наказание может быть в виде "лишения свободы на срок до 10 лет" или "штрафа до 100 миллионов иен", или и того, и другого. В некоторых случаях, помимо административных санкций, может быть применено уголовное наказание.

Пример: Уклонение от уплаты налогов с прибыли от криптовалюты в размере 200 миллионов иен

Например, если сотрудник компании с заработной платой 50 миллионов иен намеренно не задекларирует прибыль от криптовалюты в размере 200 миллионов иен, и в результате налоговой проверки будет выявлено неуплаченное налог, расчет будет следующим:

Предположения

Доход: Заработная плата 50 миллионов иен (после вычета налоговых льгот 34,6 миллиона иен) и доход от прочей деятельности 200 миллионов иен.

Вычеты: Только базовый вычет в размере 3,8 миллиона иен.

Налог, удержанный у источника: Примерно 2,1 миллиона иен в год (после уплаты налога в конце года).

Сумма налога, которую необходимо уплатить: Примерно 63,5 миллиона иен (включая подоходный налог и налог на восстановление).

Процесс расчета

Шаг 1: Рассчитайте сумму налога, которую необходимо уплатить.

=> В данном случае это примерно 63,5 миллиона иен.

Шаг 2: Умножьте сумму налога, которую необходимо уплатить, на 15% для суммы до 50 миллионов иен и на 20% для суммы, превышающей 50 миллионов иен.

=> Сумма до 50 миллионов иен: 50 миллионов иен * 15% = примерно 7 миллионов иен.

=> Сумма, превышающая 50 миллионов иен: (63,5 миллиона иен - 50 миллионов иен) * 20% = примерно 117 миллионов иен (штраф за неуплату).

Итого: Примерно 124 миллиона иен.

Помимо "штрафа за неуплату налога при отсутствии декларации", также начисляется штраф (называемый "налогом за просрочку") за задержку платежа с даты, следующей за установленным сроком уплаты, до даты полной оплаты. Если бы вы заплатили через полгода (в сентябре 2018 года), это составило бы около 80 000 иен (налог за просрочку).

В сумме это составило бы: около 63,5 миллиона иен (налог, который следовало уплатить) + около 12,4 миллиона иен (штраф за неуплату налога при отсутствии декларации) + около 80 000 иен (налог за просрочку) = около 76,7 миллиона иен, которые необходимо будет уплатить.

Способ расчета налога за просрочку:

Ссылка на статью с пояснениями

В заключение

В этой статье мы рассказали о способах отслеживания транзакций с криптовалютой и о том, что может стать причиной выявления уклонения от уплаты налогов (неуплаты).

Налогообложение криптовалют еще не устоялось, и, вероятно, сложно выполнить все идеально правильно.

Поэтому, рекомендуется воспользоваться услугами по расчету налогов с криптовалют или, даже если вы подаете декларацию самостоятельно, проконсультироваться с налоговой инспекцией или налоговым консультантом, чтобы выполнить все необходимые процедуры и избежать паники, если в будущем будет проведена налоговая проверка!