9 preguntas para comprender la declaración de criptomonedas en Venezuela
9 вопросов, которые помогут понять правила декларирования криптовалют в Венесуэле
- Домингес уточняет, что нет достоверной статистики о количестве налогоплательщиков в Венесуэле.
- Специалист говорит, что Binance не сообщает о транзакциях своих пользователей в Seniat (Национальное налоговое управление).
Экосистема биткоина (BTC) и криптовалют в Венесуэле перестала быть убежищем только для технологических энтузиастов и превратилась в важную часть национальной экономики.
По данным Chainalysis, объем транзакций, превысивший 40 миллиардов долларов в 2024 году, свидетельствует о том, что страна укрепляет свои позиции в качестве регионального лидера в области принятия криптовалют.
Эта массовая популярность, во многом обусловленная необходимостью для компаний обходить нехватку традиционных валют в 2025 году, привлекла внимание к налоговым обязательствам пользователей криптовалют перед государственными органами.
Несмотря на динамичность рынка, непрозрачность информации остается главным препятствием для налогоплательщиков. Гражданам не хватает общедоступной и официальной информации об объеме физических и юридических лиц, оперирующих цифровыми активами, что создает ощущение «серой зоны».
Однако, действующая правовая база в Венесуэле, хотя и не содержит конкретного закона для каждого подсектора криптовалют, четко устанавливает, что любое увеличение стоимости активов, полученное в результате продажи или обмена, является облагаемым налогом доходом в соответствии с Законом о налоге на прибыль (ISLR). Этот налог необходимо декларировать в Seniat до 31 марта следующего года. (https://www.criptonoticias.com/regulacion/venezolanos-declaracion-impuestos-criptomonedas/)
Техническая сложность является общим знаменателем для налогоплательщиков. Jan Domínguez, сертифицированный бухгалтер из Венесуэлы и генеральный директор платформы управления налогами в области криптовалют Cointable, утверждает, что многие пользователи, как частные, так и корпоративные, совершают ошибку, рассматривая свои операции с криптовалютами как простые валютные разницы, не учитывая, что нормативная база требует рассматривать их как полученную прибыль.
Как мне кажется, эта неточность особенно рискованна для Специальных Плательщиков Налогов, которые сталкиваются со строгим режимом санкций, который может достигать 500% от уплаченного налога, что подвергает финансовому благополучию компаний риску в связи с возможными проверками и корректировками.
В CriptoNoticias мы задали Домингесу 9 ключевых вопросов, чтобы понять налоговую ситуацию в Венесуэле и ее связь с криптовалютами. Вот что он сказал:
- Есть ли какие-либо оценки того, сколько можно будет задекларировать за 2025 год, учитывая рост этого сектора в Венесуэле?
Хан Домингес (JD): У нас нет достоверной статистики, как и в любой другой государственной организации или органе, которая позволила бы нам узнать, сколько налогоплательщиков, физических лиц, есть в Венесуэле, и тем более, у нас нет статистики о тех, кто был оштрафован.
В Венесуэле существует большая непрозрачность в отношении официальных цифр, и этот случай не является исключением. У нас есть только данные от международной компании по отслеживанию блокчейна Chainalysis, согласно которым в 2024 году в Венесуэле было отслежено более 40 миллиардов долларов в криптовалютах. Поэтому в тот момент мы занимали 18-е место в мире и второе в Латинской Америке.
Мы не знаем отчета за 2025 год, но мы уверены, что, очевидно, с учетом включения спроса со стороны коммерческих компаний и предприятий, эта цифра была превышена.
И мы почти уверены, что ни в 2024, ни в 2025 году налоговая администрация не собирала налоги с доходов от продажи криптовалют.
- Каковы санкции за неуплату налогов?
JD: Санкции за неуплату налогов составляют диапазон от 100% до 300% от уплаченного налога как для физических, так и для юридических лиц. В случае юридических лиц со специальными налогами штраф может достигать 500%.
- Включаются ли денежные переводы в декларацию ISLR (налог на доходы)?
JD: Вопрос денежных переводов всегда вызывал определенные споры и разногласия, но, в основном, можно сказать, что если денежный перевод не является кредитом или возвратом со стороны получателя, то налоговая администрация рассматривает его как объект налогообложения, то есть вам следует платить налоги с этих доходов, полученных в форме денежного перевода.
- Если у меня есть BTC, хранящийся уже три года, как мне его задекларировать?
JD: Если у вас есть биткойн, который вы храните и еще не продавали, не обменивали и не использовали, то вам не нужно его декларировать, потому что владение им в настоящее время не облагается налогом в соответствии с налоговым законодательством Венесуэлы.
Домингес помогает лучше понять правила декларирования криптовалют в Венесуэле. Источник: Jesús Herrera – CriptoNoticias.
- Компания, которая торгует USDT, но понесла убытки, должна ли ее декларировать?
JD: Если компания понесла убытки от операций с USDT, то, безусловно, эти убытки также можно учитывать, как говорится в налоговом жаргоне, поскольку они вычитаются из прибыли, полученной другими способами, или даже из той же прибыли, полученной от криптовалютных активов.
- Какие вопросы возникают у физических лиц при декларировании своих криптовалют? И как вы на них отвечаете?
JD: Основной вопрос, который возникает у физических лиц, связан с ошибочным отождествлением операций с криптовалютами с простыми валютными курсовыми разницами. Вопреки этому мнению, нормативная база устанавливает, что эти операции должны рассматриваться как прибыль от продажи или обмена, что напрямую влияет на налогооблагаемую базу дохода налогоплательщика. Также существует ложное представление о том, что создан новый налог, предназначенный исключительно для криптовалют, когда на самом деле эти операции уже подпадают под действие действующих налогов.
- Какие вопросы возникают у компаний? И как вы на них отвечаете?
JD: В корпоративном секторе ситуация аналогична, поскольку в 2025 году дефицит валюты в традиционных каналах вынудил многие компании использовать криптовалюты для поддержания своей деятельности. Однако, после закрытия финансового года, выяснилось, что эти транзакции не должны рассматриваться как простые валютные курсовые разницы, а как полученная прибыль, которая увеличивает налогооблагаемую базу.
Это упущение особенно критично для специальных налогоплательщиков, которые уже подали свои декларации, поскольку, не включив эту прибыль в свою налогооблагаемую базу, они подвергаются риску серьезных санкций и налоговых проверок в случае проверки, которая отследит эти операции с цифровыми активами.
- Binance сообщает ли правительству Венесуэлы информацию о транзакциях или это делают только местные биржи?
JD: Binance не сообщает правительству Венесуэлы, а также налоговой службе, Seniat, информацию о транзакциях своих пользователей. В любом случае, это не предусмотрено. Местные биржи могли бы это делать, но я настаиваю: это не предусмотрено.
- Помимо спотового рынка, что происходит с деривативами, стейкингом или NFT? Они должны декларироваться?
JD: В отношении таких операций, как стейкинг, фарминг и майнинг, налоговый анализ представляет собой большую сложность из-за отсутствия конкретной нормативной базы и сосуществования противоречивых технических критериев.
С одной стороны, стандартные правила бухгалтерского учета предполагают, что обогащение происходит только в момент реализации актива (его конвертации из криптовалюты в фиатную валюту); с другой стороны, различные специалисты утверждают, что, в соответствии с общими принципами налогообложения и нормативными актами налога на доходы физических лиц (ISLR), доход может считаться доступным с момента, когда налогоплательщик имеет контроль над полученной выгодой.
Это столкновение точек зрения между специалистами подчеркивает текущую юридическую неопределенность, где интерпретация доступности дохода по отношению к нереализованным активам остается ключевым моментом дебатов.
Теги: Bitcoin (BTC) Криптовалюты Рекомендовано Налоги Региональные новости Венесуэла
У вас есть важная информация для наших журналистов? Свяжитесь с нами