Держатели криптовалют столкнулись с падением цен, что аннулирует их налоговую ценность в качестве защиты в Испании.

• Налоговая система позволяет компенсировать убытки для снижения уплаты налогов на сбережения.
• Отсутствие налоговой грамотности мешает использовать законные преимущества, поскольку позиции в убытке не закрываются.

Падение на рынке криптовалют не обязательно означает перерыв в обязательствах перед налоговой службой. В то время как тысячи инвесторов в Испании имеют портфели с отрицательной доходностью после бычьего цикла 2021 года, отсутствие управления этими убытками может привести к административным сложностям перед Налоговым агентством.

Эта ситуация заставляет различных аналитиков предупреждать, что налоговый календарь для декларации о доходах за 2025 год требует активного пересмотра, даже если финансовый баланс является неблагоприятным.

Эта дискуссия приобретает актуальность 13 апреля 2026 года после выступления Эстебана Риверо, основателя Cero Uno, испанского специалиста по налогообложению криптовалют. Он отмечает, что многие пользователи будут вынуждены отчитываться о своих операциях перед налоговой службой в следующей налоговой декларации, поскольку они продолжают хранить активы, которые потеряли от 87% до 99,9% своей стоимости.

Таким образом, предупреждение подчеркивает, что, даже если нет прибыли, обмен или продажа этих монет создает изменение имущественного положения, которое должно быть отражено в налоговой истории налогоплательщика.

Именно в испанской системе криптовалюты облагаются налогом как имущественные активы, поэтому каждая продажа или обмен токена является налогооблагаемым событием, где прибыль или убыток определяется разницей между стоимостью приобретения и стоимостью продажи.

В рамках этой налоговой системы результаты суммируются в налогооблагаемой базе сбережений. Стратегическая ценность этого процесса заключается в компенсации убытков: инструмент, который позволяет вычитать убытки из прибыли, полученной в том же налоговом периоде.

Например, если инвестор теряет 2000 евро при продаже альткоина, но зарабатывает 2000 евро на биткоине, его налогооблагаемая база будет равна нулю, и он будет освобожден от уплаты налогов с этой прибыли. Однако этот механизм, который может быть применен даже к прибыли за четыре последующих года, теряет свою эффективность, если пользователь продолжает хранить свои портфели «в убытке», не совершая формальной продажи.

«Каждый день я вижу инвесторов, которые продолжают удерживать эти позиции, и им придется решать вопросы, связанные с налогами, которые они должны заплатить в соответствии с налогом на доходы физических лиц (IRPF) в Испании», - отметил специалист.

«Не хватает налоговой культуры», - добавил Риверо, предполагая, что длительное бездействие может помешать налогоплательщику воспользоваться законными преимуществами компенсации убытков.

Шкала налоговых ставок на базу для расчета налога на сбережения в Испании, устанавливающая прогрессивные налоговые ставки от 19% до 30% для доходов от капитала. Источник: agenciatributaria.gov.es.

В этом контексте, официальные данные показывают значительный разрыв в области налогового администрирования сектора. Согласно данным налоговой декларации за 2023 год, из более чем 286 000 операций, указанных в декларациях, 151 000 были закрыты с отрицательным сальдо.

Несмотря на этот объем, исследования компаний TaxDown и Criptan указывают что 70% испанцев, имеющих активы в криптовалютах, не знают, как правильно декларировать эти операции, что является значительной цифрой на рынке, где средний объем инвестиций на человека составляет около 5000 евро.

Параллельно, возможности государственного контроля укрепились, как было сообщено CriptoNoticias. Налоговая служба собирает данные с местных бирж с помощью форм 172 и 173, а также информацию об активах за границей через форму 721.

В 2026 году к этому будет добавлена европейская директива DAC8, предназначенная для стандартизации автоматического обмена информацией между государствами-членами Европейского Союза и сокращения возможностей для сокрытия информации.

Эта регуляторная эволюция вызывает разногласия. В то время как часть сообщества отдает приоритет долгосрочному накоплению, не учитывая налоговые циклы, другие инвесторы начинают осуществлять стратегические продажи для декларирования своих убытков и, таким образом, снижения общей налоговой нагрузки своих портфелей. Рекомендация заключается в том, что планирование должно быть неотъемлемой частью управления активами, а не формальной процедурой, выполняемой в последний момент.

В настоящее время анализ сектора продолжает вызывать дебаты, в то время как Налоговое агентство придерживается своей политики обновления механизмов контроля. Хотя владение активом само по себе не создает немедленной задолженности, любое изменение позиции в течение 2025 года активирует процесс отчетности, который требует точности, чтобы избежать санкций или упустить возможности компенсации, предусмотренные действующими правилами.

Метки: Криптовалюты Испания Налоги Региональные Важные

У вас есть важная информация для наших журналистов? Свяжитесь с нами