Нидерланды собираются облагать налогом нереализованную прибыль от криптовалюты: что вам нужно знать

Налоговая система Нидерландов претерпевает масштабные изменения. В течение многих лет инвесторы в Нидерландах действовали в рамках системы "фиктивной доходности" в разделе 3, но недавняя серия решений Верховного суда вынудила правительство действовать. Начиная с января 2028 года, новый законопроект под названием "Wet werkelijk rendement box 3" (Закон о фактической доходности раздела 3) призван ввести налог на прирост капитала.

Для владельцев криптовалюты эти изменения являются революционными и потенциально дорогостоящими. В отличие от существующей системы, новые правила будут направлены на нереализованную прибыль, что означает, что вы можете быть обязаны уплатить налоги со стоимости вашего $Bitcoin, даже если вы не продали ни одного сатоши.

Как работает новый налог на прирост капитала

Основным элементом реформы 2028 года является переход от "предполагаемой" доходности к фактической доходности. В рамках предлагаемой модели "прироста капитала" налоговые органы Нидерландов (Belastingdienst) будут учитывать ваш общий капитал в начале и конце каждого года.

Налогообложение "бумажной" прибыли

Если вы владеете $Ethereum или другими цифровыми активами, правительство рассчитает разницу в рыночной стоимости между 1 января и 31 декабря.

Увеличение цены: Если ваш портфель вырос на 10 000 евро, вся эта сумма будет считаться налогооблагаемым доходом за этот год, даже если монеты все еще находятся в вашем аппаратном кошельке.
Стейкинг и доходность: Прямой доход, такой как вознаграждения за стейкинг или проценты от кредитования, также будет облагаться налогом как часть фактической доходности.

Ставка налога 36%

Предлагается фиксированная ставка налога в 36% от этой фактической доходности. Однако планируется небольшой "налоговый" порог, который, как ожидается, составит около 1800 евро на человека от общей доходности, а не от общей стоимости активов.

Криптовалютные платформы и соответствие директиве DAC8

Чтобы никто не "забыл" сообщить о своих активах, Нидерланды уже реализуют европейскую директиву DAC8 с 2026 года. Эта директива требует, чтобы криптовалютные биржи и поставщики услуг автоматически передавали данные пользователей в налоговые органы.

К 2028 году Belastingdienst будет получать данные о ваших активах непосредственно от платформ. Это делает крайне важным для инвесторов ведение точного учета. Использование профессионального программного обеспечения для налогообложения криптовалют может помочь вам автоматически отслеживать нереализованные прибыли и убытки, что позволит избежать неожиданных штрафов.

Исключение для "недвижимости"

Интересно, что не все активы рассматриваются одинаково. В то время как криптовалюты, акции и облигации будут облагаться налогом на нереализованную прибыль, недвижимость (за исключением вашего основного жилья) будет соответствовать модели налога на прирост капитала. Это означает, что инвесторы в недвижимость будут платить налог только на увеличение стоимости, когда они фактически продают недвижимость, хотя доход от аренды по-прежнему будет облагаться налогом ежегодно.

Что произойдет, если рынок обвалится?

Основная проблема для трейдеров – это то, что происходит во время "криптозимы". Если стоимость ваших активов падает, новая система позволяет компенсировать убытки.

Сверка: Вы можете использовать убытки для компенсации прибыли в том же году.
Перенос на будущее: Если у вас есть чистый убыток, вы можете перенести его на неопределенный срок в будущие годы, чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход, когда рынок восстановится.

Как сообщают крупные организации, такие как Deloitte, хотя этот план вызывает споры из-за потенциальных "проблем с ликвидностью" (налогоплательщикам может потребоваться продать активы для уплаты налога), правительство продолжает работу для соблюдения предписаний Верховного суда.

Отказ от ответственности: Эта статья предназначена только для информационных целей и не является финансовой или юридической налоговой консультацией. Налоговое законодательство может меняться, и предложение 2028 года все еще находится на стадии парламентских дебатов. Вам следует проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налоговому праву в Нидерландах относительно вашей конкретной ситуации.