Япония расширяет режим соответствия требованиям в сфере криптовалют, поскольку налоговый контроль выходит на международный уровень.

Япония углубляет процесс соблюдения нормативных требований в сфере криптовалют, и последнее усилие направлено не столько на утверждение новых продуктов или лицензирование бирж, сколько на то, чтобы затруднить сокрытие операций с цифровыми активами от налоговых органов.

Японские чиновники расширяют режим налогообложения и соблюдения требований в сфере криптовалют, стремясь к большей ясности.

Новые руководства и документация, опубликованные Национальным налоговым агентством Японии (NTA), показывают, что страна готовится к внедрению системы отчетности о криптовалютных активах (CARF), системы, поддерживаемой ОЭСР, которая предназначена для того, чтобы налоговые органы могли автоматически обмениваться информацией о определенных криптовалютных транзакциях, связанных с нерезидентами.

Японская система вступает в силу с 1 января 2026 года, а первые отчеты должны быть представлены в 2027 году, что делает страну неотъемлемой частью растущей международной системы контроля за криптовалютами и налоговой отчетности.

Сообщение достаточно ясное. Япония не хочет, чтобы криптовалюты оставались зоной, свободной от границ, где пользователи могут переводить активы между платформами и юрисдикциями, оставаясь в значительной степени невидимыми для государства. Вместо этого она создает систему отчетности, в которой биржи, налоговые органы и иностранные правительства все больше сотрудничают в идентификации того, кто торгует чем, где они живут и сколько ценности они переводят.

В центре новых правил находятся поставщики услуг в сфере криптовалютных активов, работающие в Японии. В соответствии с системой, описанной NTA, эти компании должны будут определять налоговое резидентство своих пользователей, собирать самоидентификационные данные и предоставлять информацию о определенных криптовалютных транзакциях, связанных с нерезидентами, подлежащими отчетности. Эта предоставленная информация может быть передана иностранным налоговым органам в рамках существующих налоговых соглашений.

Объем отчетности достаточно широк, чтобы показать, какие приоритеты сейчас стоят перед Японией. Информация, подлежащая отчетности, включает имя пользователя, адрес, юрисдикцию проживания, иностранный налоговый идентификационный номер, тип криптовалютного актива, а также общую стоимость, полученную в результате соответствующих транзакций. Охватываемая деятельность включает обмен и перевод соответствующих криптовалютных активов.

Япония представляет эту политику как часть глобального ответа на уклонение от уплаты налогов и налоговое мошенничество. NTA заявляет, что ОЭСР разработала CARF из-за растущих рисков того, что криптовалютные активы могут быть использованы для сокрытия облагаемых налогом операций, особенно когда транзакции связаны с оффшорными операциями или нерезидентами.

Согласно графику, разработанному NTA, именно таким образом должна быть обеспечена прозрачность. Пользователи, осуществляющие криптовалютные транзакции через сервисы, подпадающие под действие новых правил, начиная с 1 января 2026 года, должны будут предоставлять самоидентификацию, содержащую информацию, такую как имя, адрес, юрисдикция проживания и иностранный налоговый идентификационный номер. Пользователи, которые уже совершали транзакции с использованием таких сервисов по состоянию на 31 декабря 2025 года, также должны предоставить необходимую информацию до 31 декабря 2026 года. Первые годовые отчеты от сервисов должны быть представлены до 30 апреля 2027 года и охватывать деятельность за 2026 год.

Бремя ответственности не ложится только на налоговые органы. Оно переносится на криптовалютные биржи и на пользователей. Биржи становятся сборщиками информации. Пользователи становятся субъектами отчетности. Трансграничная криптовалютная деятельность становится чем-то, что должно быть понятным для системы.

Материалы NTA, касающиеся Японии, сосредоточены на отчетности нерезидентов и международном налоговом сотрудничестве, а не на создании всеобщей публичной базы данных всех пользователей криптовалют в стране. Однако это различие не должно заслонять более масштабные изменения. Как только биржам потребуется стандартизировать проверку местожительства, собирать налоговые идентификационные номера и структурировать информацию о транзакциях для годовой отчетности, сама инфраструктура соблюдения требований становится гораздо более сложной. Даже когда юридическая цель – обеспечение соблюдения налогового законодательства в трансграничных операциях, фактический эффект – это более контролируемая среда для криптовалют в целом.

Японское государство, по сути, заявляет, что криптовалюты могут существовать, но не в качестве анонимного или мало контролируемого явления. Если пользователи хотят пользоваться услугами регулируемых посредников, они должны ожидать тех же требований к документам, что и в банковской системе, таких как проверка личности, классификация налогового резидентства, ведение учета и предоставление отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Что такое новая система отчетности о криптовалютах в Японии?

Япония внедряет Криптовалютную отчетную систему (CARF) организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая требует от бирж сбора и предоставления данных о транзакциях пользователей налоговым органам в разных странах.

Когда вступают в силу новые правила?

Система начинает действовать с 1 января 2026 года, а первый срок предоставления отчетности установлен на апрель 2027 года.

На кого распространяются эти правила?

Криптовалютные биржи, работающие в Японии, должны собирать данные о пользователях, а пользователи, особенно нерезиденты, должны предоставлять налоговые идентификационные номера и информацию о месте жительства.

Какая информация будет предоставляться?

Информация включает имя, адрес, налоговое резидентство, налоговый идентификационный номер и информацию о транзакциях, таких как переводы и обмены.

Что это означает для пользователей криптовалют?

Криптовалюты становятся более прозрачными и регулируемыми, а анонимность снижается по мере того, как правительства расширяют трансграничное налоговое администрирование.