19 обвинений для жительницы Меридена

Юридия Трухильо, специалист по подготовке налоговых деклараций из города Мериден, штат Коннектикут, была обвинена федеральным судом по 19 пунктам. Ей предъявлены обвинения в подаче деклараций, в которых заявлялись убытки от акций и криптовалюты, которыми ее клиенты никогда не владели. Федеральное большое присяжное жюри вынесло обвинительный приговор 7 октября, и власти арестовали ее 9 октября. С тех пор она внесла залог в размере 50 000 долларов и ожидает судебного разбирательства. Дело было объявлено 22 октября прокуратурой округа Коннектикут. В уведомлении Управления по борьбе с преступностью при Министерстве финансов США, описывающем предполагаемую схему налогового мошенничества в ее компании, Yuri's LLC, говорится о фиктивных убытках от покупок и продаж ценных бумаг и цифровых активов, которыми клиенты никогда не владели. Прокуроры утверждают, что Трухильо подготовила не менее 4335 деклараций за налоговые периоды с 2017 по 2024 год. Эта цифра отражает общий объем ее работы, а не количество якобы ложных деклараций. Согласно обвинительному акту, во многих декларациях содержались поддельные записи, касающиеся пенсионных отчислений, расходов на содержание детей, деловой деятельности и расходов на арендуемое имущество. Правительство также утверждает, что она злоупотребляла формой 8888, которая позволяет налогоплательщику разделить сумму возврата, полученную напрямую на банковский счет, по нескольким (до трех) банковским счетам, указывая счета, принадлежащие ей самой и ее сообщнице, таким образом, часть возвратов клиентов перенаправлялась им. В документах не указана общая сумма денег, которые, как утверждается, были незаконно перенаправлены. Это дело является частью более масштабной федеральной кампании, направленной на выявление фиктивных вычетов и предполагаемого перенаправления средств возврата. Каждое из 19 обвинений в содействии в подготовке и представлении ложной налоговой декларации предусматривает максимальное наказание в виде трех лет лишения свободы в случае признания виновной, что означает, что общий срок наказания может достигать нескольких десятилетий, если прокуратуре удастся доказать каждое обвинение. Обвинения остаются лишь предположениями, и Трухильо считается невиновной, пока ее вина не будет доказана вне всяких разумных сомнений.

От фиктивных убытков к заниженным доходам.

Механизмы налогообложения, о которых идет речь, являются стандартными. Убыток от продажи капитала возникает, когда инвестиционный актив продается по цене ниже его скорректированной стоимости, которая обычно включает цену покупки плюс разрешенные корректировки, такие как комиссии. Такой убыток может быть использован для компенсации прибыли от продажи капитала. Если убытки превышают прибыль, физическое лицо обычно может вычесть до 3000 долларов США из остатка из других источников дохода каждый год, или 1500 долларов США для супружеских пар, подающих декларации отдельно, и перенести неиспользованную сумму на последующие годы. Правила, изложенные в форме D, применяются независимо от того, был ли продан актив в виде ETF S&P 500, отдельной акции или токена: операции с криптовалютой отражаются в разрезе каждого актива в форме 8949, а затем суммируются в форме D. Подтверждающие документы, такие как квитанции и стоимость актива в долларах США на момент каждой продажи или обмена, должны быть сохранены. Налоговая служба США (IRS) рассматривает криптовалюту как имущество и требует от ее владельцев сообщать о прибыли или убытках при продаже или иной передаче инвестиционных активов. Убытки, полученные при продаже активов в период падения рынка, являются законными, в то время как убытки, заявленные по активам, которые налогоплательщик никогда не приобретал, не являются таковыми. Отдельное дело, рассматриваемое Министерством юстиции, демонстрирует другую сторону тех же правил. Фрэнк Ричард Альгрен III, один из первых инвесторов в биткоин (BTC) из Остина, признал себя виновным в фальсификации стоимости проданного им в 2017 году биткоина, занизив прибыль от реальной сделки. 12 декабря 2024 года он был приговорен к двум годам лишения свободы и обязан выплатить 1 095 031 доллар США в качестве возмещения Соединенным Штатам, как указано в заявлении Министерства юстиции. Суд рассматривал неверно указанную стоимость как ложное заявление в его налоговых декларациях, а не как скрытую позицию. Требования к отчетности также расширяются: в соответствии с правилами, принятыми в 2024 году для брокеров, работающих с цифровыми активами, брокеры будут сообщать об общей сумме полученных средств по операциям, совершенным в 2025 году, в 2026 году, а также о стоимости активов по определенным операциям, совершенным в 2026 году, в 2027 году.