Отказ от новых налоговых форм для криптовалют, разработанных IRS, может привести к блокировке вашего аккаунта на бирже

Войдите в свой аккаунт Coinbase в следующий налоговый сезон, и ваши налоговые документы, возможно, больше не будут приходить по почте.

Согласно новому предложению IRS, криптовалютные биржи могут быть обязаны подавать форму 1099-DA в электронном виде. Эта форма отчитывает о сделках с цифровыми активами, и биржи могут отказаться от ведения бизнеса с клиентами, которые отказываются предоставлять ее.

Период для комментариев заканчивается 5 мая, и, если предложение будет окончательно принято, это изменит порядок предоставления налоговой отчетности о криптовалютах с почты на платформу.

Это не налоговое снижение и не отмена требований к отчетности. Брокеры по-прежнему отправляют одинаковую информацию в IRS, независимо от того, как они предоставляют формы клиентам. Предложение позволяет биржам сделать обязательной доставку через приложение.

В результате миллионы пользователей криптовалют будут получать налоговые формы исключительно по электронной почте и в онлайн-центрах документов, без бумажной версии и без возможности вернуться к бумажной форме.

Суть: налоги на криптовалюты не становятся легче. Они становятся менее заметными.

Что на самом деле меняется

Предложение IRS создает альтернативный процесс электронной доставки формы 1099-DA.

В соответствии с текущими правилами, брокеры должны предлагать клиентам бумажные формы. Предложение позволит биржам использовать упрощенное согласие, когда клиенты соглашаются на электронную доставку при создании аккаунта, и биржи могут прекратить обслуживание клиентов, которые отказываются.

Согласие, вероятно, будет представлено в виде всплывающего окна с кнопкой "Я согласен", с текстом, указывающим, что брокер может не продолжать обслуживание клиентов, которые отказываются.

После того, как клиенты дают согласие, биржам не обязательно разрешать им отзывать это согласие, оставаясь при этом клиентами. Единственным гарантированным вариантом бумажной версии будет уведомление в случае сбоя доставки по электронной почте, а не полный налоговый документ.

Доставка будет осуществляться путем размещения форм в онлайн-центре документов с уведомлением по электронной почте или путем прямой отправки в виде вложения по электронной почте.

Биржи должны обеспечивать доступ до 15 октября следующего года и хранить предыдущие отчеты в течение семи лет. Недоставленные по электронной почте отчеты приводят к отправке физического уведомления в течение 30 дней, но это процедурный момент, а не замена ожидаемому многими пользователями бумажному варианту.

| Тема | Что меняется

Начиная с транзакций, совершенных с 1 января 2025 года, криптоброкеры обязаны подавать форму Form 1099-DA, сообщающую общую сумму полученных средств.

Временная шкала показывает этапы внедрения налоговой отчетности в сфере криптовалют, начиная с января 2025 года и потенциального влияния на потребителей в 2027 году в виде исключительно электронной доставки.

Отчетность о стоимости, информация о которой необходима для расчета прибыли и убытков, будет внедряться поэтапно для определенных транзакций, начиная с 1 января 2026 года, только для активов, приобретенных и хранящихся у одного и того же брокера.

Последствия применения этих правил значительны. Отчет Управления подотчетности правительства (Government Accountability Office) показал, что программа автоматизированного выявления недооцененного дохода (Automated Underreporter) Службы доходов США (IRS) выявила потенциально недооцененный доход в более чем 1 миллионе случаев, что составляет 6,6 миллиарда долларов, в 2023 финансовом году.

Форма 1099-DA передает данные, которые сопоставляются с системой сверки. Исследовательская работа IRS показала, что 6,5% физических лиц, или 17,4 миллиона человек, сообщали о продажах криптовалюты в период с 2013 по 2021 год, в то время как внешние опросы указывали на то, что 12%–21% взрослых американцев владеют криптовалютой.

Этот разрыв предполагает, что многие владельцы никогда не появляются в отчетах о продажах.

Совместный комитет по налогообложению оценил, что положения об отчетности в отношении цифровых активов обеспечат поступление примерно 28 миллиардов долларов в течение 10 лет. Служба доходов США (IRS) ссылается на внутреннее исследование, которое оценивает, что до 75% налогоплательщиков, владеющих цифровыми активами, не соблюдают требования.

Предложение об электронной доставке не направлено на облегчение бремени. Оно направлено на стандартизацию инфраструктуры для автоматизированного соблюдения требований.

Что заметят обычные пользователи

Пользовательский опыт меняется от ежегодных бумажных уведомлений к постоянным цифровым процессам. Налоговый сезон становится уведомлением из центра документов, а не событием, происходящим в почтовом ящике.

Для пользователей, привыкших к бумажным формам в качестве напоминания о необходимости подачи декларации, этот переход создает новые способы пропустить сроки.

Биржи интегрируют согласие в процесс регистрации или настройки учетной записи, представляя его как стандартные условия использования платформы. Электронная доставка зависит от того, что пользователи поддерживают актуальную контактную информацию и проверяют фильтры спама.

Центры документов в приложении объединяют налоговые формы в потоки уведомлений, которые также содержат подтверждения сделок, предупреждения о безопасности и рекламные предложения. Требование хранения данных в течение семи лет означает, что исторические формы остаются доступными, но только в том случае, если пользователи знают, где их искать.

В отчете Coinbase за 2025 год (10-K) указано о 9,2 миллионах ежемесячно совершающих операции пользователей и активах на платформе на сумму 376 миллиардов долларов. Другие крупные биржи имеют сопоставимые масштабы.

Если даже небольшая часть налоговых документов будет использовать обязательное электронное согласие, объем налоговых документов, передаваемых исключительно в цифровом виде, станет значительным.

CryptoSlate Daily Brief

Ежедневные сигналы, без лишнего шума.

Важные новости и контекст, представленные каждое утро в кратком обзоре.

Краткий обзор за 5 минут, более 100 000 читателей.

Адрес электронной почты

Получить обзор

Бесплатно. Без спама. Отписка в любое время.

Ой, похоже, возникла проблема. Пожалуйста, попробуйте еще раз.

Вы подписаны. Добро пожаловать на борт.

На графике показан разрыв между сообщенными данными о продажах криптовалюты и предполагаемой владением, при этом налоговая служба США (IRS) стремится устранить до 75% случаев несоблюдения требований с помощью финансирования в размере 28 миллиардов долларов.

Обеспечение соблюдения становится более незаметным

Ключевое отличие: это предложение меняет способ получения клиентами форм, а не то, получает ли налоговая служба США (IRS) их.

Отчетность брокеров перед правительством остается неизменной. Биржа, переходящая на доставку только через приложение, по-прежнему предоставляет в налоговую службу США (IRS) ту же информацию.

Налоговая служба США (IRS) прямо заявляет, что налогоплательщики должны сообщать о транзакциях с цифровыми активами независимо от того, получают ли они форму 1099-DA. Агентство подчеркивает важность ведения учета: налогоплательщики должны вести собственные записи о стоимости приобретения активов, чтобы рассчитывать прирост или убыток, особенно в период внедрения, когда многие формы не будут содержать информацию о стоимости приобретения.

Для транзакций 2025 года брокеры, как правило, сообщают только об общей сумме полученных средств. Отчетность о стоимости приобретения начинается с 2026 года для определенных активов, хранящихся у одного и того же брокера с момента приобретения.

Это создает разрыв в соблюдении требований, когда пользователям необходимо иметь собственные выписки о торговых операциях, даже если они получают форму. Предложение об электронной доставке делает доступ к историческим данным более зависимым от инструментов платформы, таких как центры документов, экспорт в формате CSV и доступ через API, а не от бумажных выписок.

С точки зрения обеспечения соблюдения требований, этот переход является эффективным. Информация предоставляется в налоговую службу США (IRS) в цифровом виде независимо от способа доставки клиенту. Автоматизированное сопоставление сравнивает данные, представленные в налоговую службу США (IRS), с отчетами брокеров без ручного вмешательства.

Пользователи, которые пропускают уведомления, отправляемые через приложение, все равно могут получить уведомления о возможной заниженной декларации, штрафах и процентах. Система становится менее заметной для невнимательных пользователей, оставаясь при этом полностью видимой для налоговой службы США (IRS).

Что будет дальше

Предложение находится на стадии общественных обсуждений до 5 мая 2026 года. Если оно будет утверждено, оно будет применяться к формам, предоставляемым начиная с 1 января календарного года, следующего за датой публикации, то есть эффект будет ощутим не ранее налогового сезона 2027 года.

Решение об использовании обязательной электронной доставки является бизнес-решением для бирж. Предложение создает возможность, а не обязательство. Некоторые брокеры предлагают бумажные варианты в качестве сервиса для клиентов, в то время как другие считают, что полностью цифровой формат является более простым в эксплуатации.

Уровень внедрения определит, сколько пользователей столкнутся с выбором: "согласиться на электронную доставку или потерять доступ".

Пользователи должны ожидать, что электронная доставка станет стандартом для большинства крупных платформ, как только это будет разрешено.

Рассматривайте настройки электронной почты для обмена как критически важную инфраструктуру для уплаты налогов. Убедитесь, что контактная информация актуальна. Включите уведомления о документах. Проверьте фильтры спама до 15 февраля, когда необходимо подать отчетность. Регулярно скачивайте и делайте резервные копии истории транзакций, особенно для операций, совершенных на нескольких платформах, где ни у одного брокера нет полной информации о налоговой базе.

Более широкий контекст – это глобальная тенденция к стандартизации отчетности по криптовалютам для целей налогообложения.

Рамочная структура отчетности по криптоактивам ОЭСР внедряется в различных юрисдикциях. Директива DAC8 ЕС расширяет отчетность, охватывая криптоактивы. Предложение США о предоставлении отчетности в электронном виде является частью многолетней программы, в рамках которой неформальность операций с криптовалютами будет постепенно сокращаться, приближаясь к требованиям, предъявляемым к традиционным ценным бумагам.

Отчетность по налогам на криптовалюты не исчезнет в приложениях, чтобы упростить соблюдение требований. Она переходит в цифровые системы, чтобы сделать контроль более автоматизированным и сложным для игнорирования.

Налоговая служба США (IRS) не отказывается от бумажной отчетности. Она просто переносит ее из почтового ящика на платформу, где копии для брокеров по-прежнему отправляются в правительство, а копии для клиентов становятся просто одним из уведомлений в загруженном интерфейсе.

Упомянутые в этой статье:

Coinbase

Опубликовано в:

Регулирование Налоги

Контекст

Связанные материалы

Переключайтесь между категориями, чтобы получить более подробную информацию или более широкий контекст.

Налоги – главная категория, Пресс-релизы, Новостные сводки.

Отказ от ответственности

Мнения авторов являются исключительно их собственными и не отражают мнение CryptoSlate. Никакая информация, которую вы читаете на CryptoSlate, не должна рассматриваться как инвестиционный совет, и CryptoSlate не поддерживает ни один проект, который может быть упомянут или связан с этой статьей. Покупка и торговля криптовалютами должны рассматриваться как деятельность с высоким уровнем риска. Пожалуйста, проведите собственное исследование, прежде чем предпринимать какие-либо действия, связанные с содержанием этой статьи. Наконец, CryptoSlate не несет ответственности, если вы потеряете деньги, торгуя криптовалютами. Для получения дополнительной информации, ознакомьтесь с нашими отказами от ответственности.