Новая налоговая форма для криптовалют от IRS может указывать на продажу, прежде чем вы сможете доказать, сколько вы на самом деле должны

Первый сезон отчетности по форме 1099-DA наступает для инвесторов в криптовалюты в США, и он связан с базовой проблемой: многие люди получают новую форму от IRS, еще не понимая, что она на самом деле означает.

Опрос компании Coinbase и CoinTracker, проведенный среди 3000 пользователей криптовалют в США, показал, что 61% из них не знали о новых правилах отчетности на 2025 год, хотя 74% заявили, что знают, что деятельность, связанная с криптовалютой, может облагаться налогом, а 56% оценили свои знания правил налогообложения криптовалют как хорошие или отличные.

Этот разрыв возникает в то время как IRS начинает получать более стандартизированные данные о продажах цифровых активов, осуществляемых через брокеров. Министерство финансов и IRS требуют, чтобы брокеры сообщали общую сумму выручки по форме 1099-DA для продаж цифровых активов, совершенных в 2025 году, а также информацию о стоимости приобретения для определенных ценных бумаг, начиная с 2026 года.

IRS также сообщила налогоплательщикам, что в большинстве отчетов за 2025 год не будет указана стоимость приобретения, что означает, что форма может показывать факт продажи, не предоставляя информации, необходимой для определения фактической прибыли или убытка.

Для многих инвесторов это превращает новый информационный отчет в ложное чувство полноты. IRS заявляет, что форма 1099-DA используется брокерами для сообщения информации о доходах и, в некоторых случаях, о стоимости приобретения цифровых активов как налогоплательщику, так и правительству.

Также говорится, что налогоплательщики должны сообщать о всех доходах, прибылях и убытках от транзакций с цифровыми активами, независимо от того, получили ли они форму или нет, и должны рассчитать стоимость приобретения до подачи декларации.

Новая форма, но не окончательный ответ для налоговой отчетности

Структура переходного года делает первый сезон подачи деклараций необычайно подверженным неправильному толкованию. Налогоплательщик, который приобрел Bitcoin на одной бирже, перевел его в собственный кошелек, затем перевел часть на другую платформу и продал там, может получить форму 1099-DA, показывающую сумму выручки от продажи.

Однако, если актив был переведен из другого брокера или кошелька, форма может не содержать информации о стоимости приобретения, необходимой для расчета фактического налогооблагаемого результата.

Практикующие специалисты по налогообложению, пишущие в The Tax Adviser, отметили, что налогоплательщики могут получать формы 1099-DA без информации о стоимости приобретения для активов, переведенных из другого брокера или собственного кошелька, для продаж на некоторых платформах, не предоставляющих услуги хранения, а также для активов, приобретенных до 2026 года, которые не считаются ценными бумагами.

Именно поэтому специалисты по налогам предупреждают налогоплательщиков не относиться к этому документу как к завершенному брокерскому отчету. Джонатан Катлер, старший менеджер компании Deloitte, как сообщается, сказал, что форма 2025 года является в основном сигналом о том, что налогоплательщик совершал операции с криптовалютой, и добавил, что налогоплательщикам «действительно необходимо иметь точные собственные записи».

Налоговая служба (IRS) сделала то же самое, но более простыми словами. В ее руководстве говорится, что налогоплательщики должны использовать форму 1099-DA вместе с другими своими записями и что они должны рассчитать налоговую базу до подачи декларации. Также отмечается, что налогоплательщики, совершающие операции через иностранных брокеров, могут не получить форму 1099-DA, даже если эти операции подлежат налогообложению в Соединенных Штатах.

В чем инвесторы допускают ошибки

Тем временем, данные опросов Coinbase и CoinTracker показывают, что путаница не ограничивается только определением налоговой базы, поскольку выяснилось, что только 49% респондентов правильно ответили, что налоговое событие происходит при продаже криптовалюты.

Еще 41% заявили, что налог возникает при переводе криптовалюты в банк, 36% считали, что налог применяется только тогда, когда прибыль превышает определенный порог, а 22% думали, что перевод с другого счета сам по себе является причиной возникновения налогооблагаемого события.

В то же время, пользователи сообщали в среднем о 2,5 платформах или кошельках, 83% заявили, что используют кошельки с собственным контролем, и 71% сказали, что переводили активы между кошельками или платформами.

Новые рекомендации IRS противоречат логике "снятия средств", которая все еще распространена среди розничных трейдеров.

Агентство рассматривает цифровые активы как имущество для целей федерального подоходного налога, и в своих рекомендациях по форме 1099-DA говорится, что налогоплательщики могут получить эту форму, если они распоряжаются цифровыми активами за доллары, обменивают их на другой цифровой актив, используют их для оплаты товаров или услуг в любом объеме или используют цифровые активы для оплаты комиссий брокера.

В разделе часто задаваемых вопросов (FAQ) на сайте IRS о виртуальной валюте также говорится, что налогоплательщик обычно признает прибыль или убыток при продаже виртуальной валюты за реальную валюту.

CryptoSlate Daily Brief

Ежедневные сигналы, без лишнего шума.

Важные новости и контекст, представленные каждое утро в кратком обзоре.

Обзор за 5 минут. Более 100 000 читателей.

Адрес электронной почты

Получить обзор

Бесплатно. Без спама. Отписаться в любое время.

Ой, похоже, возникла проблема. Пожалуйста, попробуйте еще раз.

Вы подписались. Добро пожаловать на борт.

Таким образом, на рынке остается множество инвесторов, которые в целом знают, что криптовалюта может облагаться налогом, но при этом не до конца понимают, когда возникают налогооблагаемые события и какие записи IRS ожидает, что они будут вести.

Опрос Coinbase показал, что 76% респондентов знали, что могут потребоваться корректировки налоговой базы, но только 35% заявили, что фактически вносили такие корректировки в прошлом.

Шехан Чандрасекера, руководитель отдела налоговой стратегии компании CoinTracker, заявил:

«Хотя криптоброкеры будут предоставлять формы 1099-DA в этом налоговом году, пользователи несут ответственность за правильный расчет своей себестоимости, срока владения и фактической прибыли или убытков. Эта проблема с определением себестоимости является уникально сложной для решения».

Видимость растет, но соответствие требованиям еще отстает

Эта тенденция к более широкому информированию отражает общее мнение о том, что старая система охватывала лишь часть рынка. В статье 2026 года, опубликованной в журнале Review of Accounting Studies, с использованием данных IRS ссылка, было обнаружено, что агентство, по-видимому, отслеживало только от 32% до 56% владельцев криптовалюты в США.

В отдельной работе NBER, использующей данные Норвегии, было установлено, что 88% держателей криптовалюты не задекларировали свои активы или прибыль, и даже среди инвесторов, использующих отечественные биржи, которые предоставляли идентифицируемые данные налоговым органам, 80% все равно не задекларировали свои активы.

Тем временем, текущий более строгий контроль может изменить поведение инвесторов в криптовалюту, прежде чем он полностью закроет налоговую брешь. В исследовании NBER ссылка о налоговом хеджировании убытков в криптовалюте было установлено, что усиление налогового контроля подтолкнуло инвесторов к более законному налоговому планированию и повлияло на предпочтения в отношении бирж, базирующихся в США.

Это соответствует тому, что наблюдают специалисты в первый сезон использования форм 1099-DA, где отсутствие или неполнота данных о себестоимости вынуждает бухгалтеров проводить, как описано в издании Accounting Today, "судебную экспертизу" и сопоставление с данными, хранящимися клиентами, а не простое сопоставление форм.

Для инвесторов в США, подающих декларации в этом году, основной урок более конкретен и практичен. Форма 1099-DA дает IRS более четкое представление о многих сделках с криптовалютой в 2025 году. Однако сама по себе она не решает вопрос уплаты налогов.

Налогоплательщики по-прежнему должны предоставить доказательства того, что они заплатили, куда был переведен актив, как долго он был у них и привела ли продажа к прибыли, убытку или чему-то значительно меньше, чем сумма, указанная в форме.

Пока эти данные не будут сверены, правительство может видеть продажу более четко, чем инвестор может объяснить полученную прибыль.

Опубликовано в

Bitcoin Главное США Технологии Торговля TradFi Рынок Макроэкономика Налоги

Контекст

Связанные материалы

Используйте категории для более глубокого изучения или получения более широкого контекста.

Bitcoin Последние новости Новости США Местные новости Налоги Главная категория Пресс-релизы Новостная лента

Отказ от ответственности

Мнения наших авторов являются исключительно их собственными и не отражают мнение CryptoSlate. Никакая информация, которую вы читаете на CryptoSlate, не должна рассматриваться как инвестиционный совет, и CryptoSlate не поддерживает ни один проект, который может быть упомянут или связан со статьей. Покупка и торговля криптовалютами должны рассматриваться как деятельность с высоким уровнем риска. Пожалуйста, проведите собственное исследование, прежде чем предпринимать какие-либо действия, связанные с содержанием этой статьи. Наконец, CryptoSlate не несет ответственности, если вы потеряете деньги, торгуя криптовалютами. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, ознакомьтесь с нашими отказами от ответственности.